《群書治要·鹖冠子》中記載了春秋戰(zhàn)國時(shí)神醫(yī)扁鵲三兄弟治病的故事。魏文王問扁鵲：“子昆弟三人其孰最善為醫(yī)？”扁鵲曰：“長兄最善，中兄次之，扁鵲最為下。”“長兄于病視神，未有形而除之，故名不出于家。中兄治病，其在毫毛，故名不出于閭。若扁鵲者，镵血脈，投毒藥，副肌膚，閑而名出聞?dòng)谥T侯。這個(gè)典故說明了事后控制不如事中控制、事中控制不如事前控制的道理。另外，這個(gè)典故還傳遞了其他道理。比如說，可以為提升合規(guī)思維能力導(dǎo)入過程論的視角，建立健全制度建設(shè)全鏈條工作機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)防控和應(yīng)對(duì)更加具有實(shí)效性。
一、合規(guī)的工作機(jī)制是提升法治思維能力和防范風(fēng)險(xiǎn)的保障。這里的合法規(guī)范工作機(jī)制，不僅包括按照合乎法律規(guī)范的制度建設(shè)，還包括職責(zé)崗位全面履行職責(zé)的流程，更包括員工標(biāo)準(zhǔn)行為的培養(yǎng)。在這層意義上，合規(guī)的工作機(jī)制與組織機(jī)構(gòu)職責(zé)分工是一脈相承的，應(yīng)健全分工明確、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的制度，完善業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)，根據(jù)法法律法規(guī)的規(guī)定，對(duì)支撐性的文件標(biāo)準(zhǔn)、行為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行具體規(guī)范。文件標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)列明允許事項(xiàng)，讓人們明白哪些事情可以做、應(yīng)當(dāng)怎么做。行為標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明禁止事項(xiàng)，讓員工清楚哪些事情是不能做、做了必追責(zé)，還包括列明行使審批權(quán)的“規(guī)定”流程，讓人們知道經(jīng)過哪些流程、如何做，才能確保所實(shí)施的行為合法、合理、合情、高效。
二、應(yīng)當(dāng)確立過程論的視角，充分認(rèn)識(shí)企業(yè)事情，認(rèn)識(shí)到制度覆蓋全鏈條都是必要且重要的，哪一部分都是不可或缺的。力戒程序正義而忽略結(jié)果公平非此即彼的思維方式，聚力打造并不斷符合企業(yè)實(shí)際的合理制度。科學(xué)合理的流程設(shè)計(jì)是全過程監(jiān)管防控機(jī)制的實(shí)效性保障，既要重視事后懲戒的“大手術(shù)”，又要抓好事中糾偏的“輕微小病”的治療，還要聚力于“病發(fā)之前”的事前預(yù)風(fēng)險(xiǎn)防范，做到“未有形而除之”。唯有讓事前的“大哥”和事中的“二哥”均獲得與之匹配的重視，才能夠讓其與事后做大手術(shù)的“扁鵲”相互配合，齊心協(xié)力筑起全過程監(jiān)管防控的銅墻鐵壁。
三、應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持權(quán)責(zé)統(tǒng)一、深挖問題的原則，不斷完善事前、事中、事后的過程評(píng)估和瑕疵糾偏。出現(xiàn)了審計(jì)問題，應(yīng)堅(jiān)持“不逃避、不隱瞞”的基本原則，基于數(shù)據(jù)對(duì)相關(guān)程序、標(biāo)準(zhǔn)和糾偏機(jī)制再審視，查明表象原因和深層次原因，采取相應(yīng)的措施迅速地實(shí)施糾偏，防止聽之任之，只有如此，才能不斷提高運(yùn)用合規(guī)思維解決企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展中突出矛盾和問題的能力。
四、扎實(shí)推進(jìn)培訓(xùn)、宣傳教育工作，讓進(jìn)行事前和事中預(yù)防控制的理念獲得更多的理解和支持，為預(yù)防控制論提供廣闊的實(shí)踐空間。如即便扁鵲及時(shí)指出了蔡桓公的病，只要蔡桓公不覺醒、不理解、不配合，那么，疾病從腠理到肌膚再到腸胃，事前、事中的防治措施皆無法施行。放到實(shí)踐當(dāng)中來，就是打好“宣傳+培訓(xùn)+督導(dǎo)”組合拳，以提高各重點(diǎn)單位培訓(xùn)效能為著眼點(diǎn)，不斷豐富培訓(xùn)形式，挖掘宣傳教育資源，重點(diǎn)引導(dǎo)以干帶學(xué)、學(xué)以致用，強(qiáng)化上下聯(lián)通的督導(dǎo)檢查機(jī)制，逐步提升制度執(zhí)行管理水平，規(guī)范員工在業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的處置能力，不斷檢驗(yàn)機(jī)制的可行性、可操作性，循環(huán)促進(jìn)、提高合規(guī)管理水平。（房偉）
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